Cash боштуктар - бул ... нак ажырымды кантип эсептөө

Пландаштыруу акча каражаттарын натыйжалуу бюджетти бөлүштүрө аласыз. Бирок, иш жүзүндө, бул көп учурда бирдей эмес кирешелер жана төлөө мөөнөттөрүн бузууга байланыштуу каражаттардын жоктугу болуп саналат. Ошентип, акча кемчиликтер бар. Бул, адатта, кайсы бир ишкананын сөзсүз көйгөй болуп саналат. Бирок, аны менен келишим төлөм контролдун бирдиктүү системасын берет.

жүрөк

Cash ажырым (English нак ажырымы) - акча каражаттарынын убактылуу жоктугу болуп саналат. акча коротуу керек, эч пландаштырылган киреше жок болсо болот. Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө маселелер менчиктин бардык түрүндөгү уюмдардын пайда болушу мүмкүн. "Нак ажырымы" түшүнүгү "бюджети" менен чаташтырбоо керек. Биринчи учурда каражаттардын бирдей эмес келип түшкөн айтылган, ал эми экинчиси - чыгашалардан кирешелердин ашыкча боюнча.

өбөлгөлөр

Cash боштуктар - ишканаларда кездешет. анын пайда болушу үчүн негиз болушу мүмкүн:

• банктын кыска мөөнөттүү кредиттердин эсебинен толуктоо;
• чыгаша;
• соода кредит менен камсыз кылуу;
• дисконттун боюнча буюмдарын сатуу;
• каражаттардын тез сатуу.

болтурбоо

акча агымын көзөмөлдөө үчүн, бизнес бюджет кылып акча агымдарын (BCF) жана киреше, чыгаша (Аманда). Бул документтердин негизинде "Төлөм календарын," пайда киши турат, Сизге акча которуу керек канча жана качан.

контролдоо дагы бир ыкмасы акча жетишсиздиги дебитордук контролдоо болуп саналат. Мисалы, аларга берип, келечектеги сатып алуулар үчүн бонустарды, контрагенттерге каражаттарды кайтып келет түрткү аракет болот.

соода кредит берүү, компания милдеттүү:

• Дебитордук карыздардын эсебин жүргүзөт;
• карыз этүү;
• кредиттер боюнча туура чектөөлөрдү коюу;
• тёлёнбёгён суммалардын жөнүндө арыз менен иштерди жүзөгө ашырууга укуктуу.

Бирок бул компания контролдоо ачык система болсо да экенин унутпоо зарыл каражаттардын, ал , ал акча менен көйгөйлөр болбойт дегенди билдирбейт.

Кыска мөөнөттүү насыялар

Бул маселенин айланасында иш үчүн, төлөмдү кендеги берүүчүлөр менен сүйлөшүүгө аракет болот. туруктуу кардарлар менен кызматташууну улантууга Групп көп кызыкдар. компаниясы каржылык жардам алуу жолу жабдуучу өзгөртө албайт.

ишканада Cash ажырым көбөйтүүчүлөргө түзөтүлүп болот. Банк сатып алууга гана кардарларды сыналган жана чоң арзандатуу боюнча (25% га чейин). Бул чара каржылоонун бир нече булактар да маанилүү ири ишканалар үчүн көбүрөөк ылайыктуу келет.

нак ажырымды каржылоо үчүн, эгерде, ал банк тарабынан overdraft же насыя алууга мүмкүн. чыгашалардын жана накталай ортосундагы убакыт эсептер аркылуу бир нече саат боло турган болсо, анда ал бир overdraft колдонуу жакшы. Сен аны күрөө менен камсыз кылуу керек алуу үчүн. Баалуу кагаздарды каттоо жараяны канча аз убакытты талап кылат. чек, адатта, өткөн айда кирешенин суммасынын 50% дан ашпайт.

кредиттер

акча агымдарын каржылоо үчүн, дайыма банк насыя ала аласыз. Бирок анын көлөмү кепилдиксиз өтө аз болушу мүмкүн. туура Ramer жана алдын ала насыя алуу үчүн, жөнөкөй эрежелерди тийиш:

• бир нече банктарда кредиттер боюнча арыздар мезгилде берилүүгө тийиш. мүмкүн, ошондуктан, биринчи кезекте, заемдук ресурстарга суроо-талаптын жалпы бөлүштүрүү, экинчиден, бир катар мекемелерде алгылыктуу кредиттик тарыхы алуу үчүн. Newcomers узагыраак күтүүгө туура, бирок, убакыт жана тейлөө шарттары кайрадан кармоодо кардардын пайдасына кайра каралып турушу мүмкүн.
• Cash боштуктар - учурдагы муктаждыктарын каржылоо үчүн акча жоктугу. Ошондуктан ал насыя мыкты көп (10-15%) кызмат таза эмес өлчөмдө. Бир гана бул учурда ал чынында эле накталай зарыл көлөмүн алуу мүмкүнчүлүгү бар. Мындай учурда кыскартуу нак ажырым кредит күрөө чыгымдарды жогорулатуу (баа менен бирге болот күтүүнү, мүлктүк камсыздандыруу, жана башкалар. Д.) жана колдонулбаган чеги төлөө (суммасынан 1%).
• Эгер мүмкүн болсо, мүлктү мамлекеттик каттоо талап кылынбайт үчүн күрөө катары камсыз кылуу, башкача айтканда кыймылсыз мүлк башка эч нерсе эмес. Бул иш тутумунун катары пайдаланылган болсо, анда күрөө келишимин каттоо башталганга чейин акча каражаттарын алууга аракет керек. Айрым банктар, мисалы, эпке бара жатабыз.
• алдын ала жаңы арыз менен мамиле кылуу. Мисалы, эски келишимдин аягына чейин дагы бир ай эле камсыз кылуу боюнча жаңы берүүгө. Кийинки айда кирешелердин көпчүлүгү кредит боюнча пайыздарды жоюуга багытталган, жана учурдагы талаптарга бардык жаңы кредит каржыланат.

мисал

компаниясы менен 2015 10 миллион рубл өлчөмүндө алгачкы насыясын алган. күрөө менен камсыз болгон жай. Ошол эле жылдын баш оона, аяк оона айында - - 5 миллион рубл Келишим эки төлөмдөр каралган. кредиттик линиясын келгенде, өлчөмү бир айга узартып ичинде кайтарылып берилиши мүмкүн. башкы нерсе - бир айдын ичинде сактап калуу.

Аяк оона айында компания ошол эле 10 миллион рублга үчүн башка келишим түзгөн. экинчи кепилдик жай. Бирок, документ-жылы эки келишимдер боюнча жалпы карызы 10 миллион сомдон ашпоого тийиш абалына берилген.

Натыйжада, ошол эле суммага 2 келишим бар, бирок ар кандай шарттар менен. натыйжасында киреше оона (5 млн.) толук (сентябрда) биринчи насыяны кайтарып берүү үчүн багытталган. Бардык утурумдук төлөмдөр жаңы насыянын эсебинен жүргүзүлөт. Бул схема иштеп капиталынын коопсуздугуна кепилдик берет.

нак ажырымды кантип эсептесе болот?

Мисалы, эсептөө сүт азыктарын өндүрүү менен алектенген ишкананы өтөт. Сатып алуулар ошол эле күнү жүк төлөө менен дүйшөмбү күнү жүргүзүлөт. кийинки төлөө боюнча сатылган 5-күн. Cash ажырым карыз төлөөнүн шарттарын бузган учурда келип чыгат. Дүйшөмбү күнү, мүлкү 1 миллион рубл өлчөмүндө жиберилди. жана бир эле учурда 0,5 млн рублга сүт сатып алды. чийки эсебинен төлөө кийин, компания 0,1 млн рублге кетти. Биринчи 5 күндүн ичинде карыз гана 200 төлөп берди. келерки жумада бекер жеткирүү үчүн төлөө керек. 300 мин доллар өлчөмүндө накталай жетишсиздиги бар.

нак ажырымынын Бул жөнөкөй эсептөө чакан ишканалар гана мүмкүн. формула башка учурларда колдонулушу керек:

DS + R - O = UDF, мында:

• UDF - күнүнө накталай калган;
• DS - күнү-жылдын башына карата калдыгы;
• P - акча менен камсыз кылуу;
• Жөнүндө - төлөө күнү.

Cash боштуктар - терс балл UDF. Мындан тышкары, бул жолу салмактуулуктарды талдап чыгуу зарыл. Балким, жаңы сатып алуулар үчүн кереги жок.

салык күтүү

Cash жетишсиздиги компаниянын кадыр-баркын, кыйроо кредиттик тарыхын уруп, ишке тоскоолдук. Өзгөчө оор кырдаал биз учурда бюджетке да, контрагенттерге төлөмдөр ортосунда тандаш керек болгондо. Айрым компаниялар жөнөкөй алгоритмин колдоно баштады.

салык органдары бир салык отчетун берүү жолу менен ошол эле күнү болушу керек, же болбосо, бир аз мурда (КНС апаатына, бирдиктүү салык) бюджетке акча каражаттарын которуусу керек. Бирок, эч ким төлөм буйрук чыгарууга шашып турат. "Учуп" жөнүндө төлөм үчүн жаза айып болуп эсептелет. Бирок кээде ал акча ажырым кийинки насыяны жабуу үчүн караганда бюджетке айып төлөө пайдалуу.

мисал

Ltd. эсептелген алдын ала төлөө үчүн 1 миллион рубл өлчөмүндө II чейреги ъчън SPE үчүн. Компания ошондой эле жөнөтүүчү 04.08 RUB 0,9 млн Тизмеге керек. аягында оона айында уюм 3 миллион рублга карызкор төлөөдөн алууга күтөт. 28.07 эсеп боюнча 1 млн элек Биз акча ажырым эсептөөлөрдү жүргүзүүгө :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 млн .. каржылоо бизнестин эки жолун карап көрөлү.

параметр 1

1. 28.07, компания 1 миллион рубл өлчөмүндө салык жана акча которуу үчүн арыз берүүгө милдеттүү.
2. 31.07 компания 1 миллион рублга насыя алат. 1 ай ичинде 20% га; 0,9 млн сом - бул каражаттар ал контрагент дебитордук төлөйт.
3. 20.08 3 миллион рубл өлчөмүндө карыз кирүүчү төлөмдөр. ООО кайтарып заемдук каражаттарды жана кызыкдар.

Биз ашыкча эсептөө: 20% / 12% = 1.67.

суммасы кайтарылууга тийиш:. 1000 + 1000 х 1,67% = 1016,7 мин руб.

Башкача айтканда, илимге 16,7 түзөт. Руб болуп саналат.

параметр 2

1. 28.07 Компания жөнүндө арыз берүүгө тийиш, бирок ал акча кайра артка тарткан жок.
2. 03.08 компаниясы 0,9 млн рублга өлчөмүндө берүүчүгө карызын төлөйт.
3. 20.08 3 млн сомдон берилген. карыз тараптан.
4. 21.08 компания 1 миллион рублга өлчөмүн алдын ала бюджетке чегерилет. жана айып баа берди.

эсептөө:

кечиктирилген күн саны - 24. каржылоо чен - 11%.

айып өлчөмү: (х 11 1000 х 24%) / 300 = 8,8 сен ..

Жыйынтык: компания салыкты алдын ала төлөөнү кечиктирүү пайдалуу. Анан сактык 7,9 миъ түзөт. Руб.