Кассалык китепти кантип туура. Cash Book: үлгү толтуруу

ички мыйзамдарына ылайык, бардык уюмдар болушу Каржы банкты сактап айтылган. Ошентип, юридикалык жактын көпчүлүк бир накталай ортосундагы эсептөөлөрдү тийиш. акча агымы зарыл болгон акча каттоо үчүн, аны менен иштей турган кызматкер жана иш жазып сактап турган бир китеп. Андан кийин, атап айтканда толтуруу документтерди карап көрөлү.

Cash Book: эмне үчүн керек жана кантип өткөрүү керек?

Тажрыйба көрсөткөндөй, көпчүлүк уюмдарда, акча каражаттарынын жүгүртүлүшү накталай эмес түрдө жүзөгө ашырылат. Ошентсе да, бул Бул ишканалардын ишмердүүлүк учурунда акча кереги жок дегенди билдирбейт. Банкноттордун менен түзүлгөн жок, жок эле дегенде, бүтүмдөрдүн бир аз болсо, анда компания cashbook болушу керек. Бул журналды кантип сактоого болот? ага өбөлгө ким керек? Бул суроолор мүшкүл көп ишканалар. Ал 2014-жылы мыйзамга ылайык, бир бар ишкана, белгилей кетүү керек журналы китеп келип түшүүлөрүн жана чыгымдарын жана нак акча менен бүтүмдөр жөнүндө чечимдерин аткарууга мүмкүн эмес. Демек, акча китеби, өткөндөн кийин, алар жүзөгө ашырылышы мүмкүн эмес берилет үлгү толтурат. Бирок, кээ бир иш берүүчүлөр, аны колдонууну улантуу. Бирок, көптөгөн уюмдар, анын туура эмес түзүү жатышат. Салык кызматы органдарынын, бөгөт коюу жана башка жазалар менен көйгөйлөрдү болтурбаш үчүн, ал чуркап иш кулак, кассалык китеп туура билүүгө тийиш.

ченемдик база

нак эсепке алуу үчүн жаңы сунуштарды күчүнө киргенге чейин бардык иш берүүчүлөр cashbook болушу керек мыйзамдарында түздөн-түз далилдер бар. Үлгү толтуруу да орнотулган эмес. журналында ишкерлер нак бүтүм болуп саналбайт чечими пайдасына жаратылып жатканда, арбитраждык соттордун иш жүзүндө болгон иштерди. 2012-жылдан тартып акча китепти толтуруу тартиби кабыл алынган. Алар акча бүтүмдөрдү жасоого, эгерде Нускама алар колдонуп, салык системасын кандай карабастан бардык ишкерлер үчүн иш-журналга милдеттүү түрдө катышуусу каралган. уюштуруу боюнча текшерүү айып, болбосо айып акы салууга мүмкүн боло турган жалган документтерди жана бухгалтердик тартиптин башка бузуулар даярдоо үчүн.

документтин өзгөчөлүктөрү

кассалык китепти туура айтып чейин, ал деген тактоолор болушу керек. Жогоруда маалыматына караганда, бул акча бүтүмдөрдү эсепке алуу үчүн атайын журналы экени көрүнүп турат. Мындан тышкары, накталай китеп документтерди каржылык есептйлйк тизмесине киргизилген. Мамлекеттик статистика комитетинин токтому эсепке алуу журналынын түрүндө бекитилген. Ал KO-4 деп аталат. кассалык китепти толтуруу үчүн туура тартиби алардын регламенттери менен аныкталат. Жобо Борбордук банк тарабынан 2011-жылы бекитилген. кассалык китеп жаралса, аны кантип билүү, ал көп учурда жетиштүү текшерүү текшерип көзөмөлдөө абдан маанилүү. Жылына бир документ болуп саналат.

Үлгү толтуруу жана кассалык китеп билуу сактоо

Документти көрүү 50 же 100 беттен турат. деген суроого келсек, сиз акча китепти сакташыбыз керек, ал журнал жыл башынан бери турат жана мыйзамга ылайык өсүп деп белгиленет. документтин титулдук барагында мөөнөтү коюлат. журналы жылдын аягына чейин аяктап, жаңы болсо, анда. Элементтер үзгүлтүккө жана хронологиялык тартипти сактоо улантууда болбойт. On титулдук бетине жаңы журналдын башталган жана аны даярдоо аяктоо датасын билдирди. Бул учурда, документтердин тизмеги жонокой аныкталат. эреже катары, ишкананын колонкалар жана диаграммалар менен капталган даяр басма басма cashbook-жылы болот. Бул электрондук түрдө документти (кантип төмөндө талкуулана турган бир түрдө нак китепти туура) чейин алыстап кетишибиз мүмкүн экени эскертилет. Бардык барактар журналынын тегерегинде бир номер коюлушу керек. акырына карата коюлган барактарынын жалпы саны (Акыркы бет). күбөлөндүрөт жана Башкы кызмат адамы менен кол Көрсөтүлгөн саны. Көктөлгөн китеп бал же Мастик мөөрдү мөөр басып кой.

жооптуу адам

ишкананын кассалык китеп боюнча жооптуу кызматкери бар. Кантип кызматкери билиши керек тиешелүү кеп-көрсөтүлгөн, бул журнал, сактап калуу үчүн. Бул кызматкери нак бүтүмдөрдү жүзөгө ашырат жана кагаз алар жөнүндө маалымат алуу. колтамгасы менен күбөлөндүрүлөт толо ж. Бул кызматкерлердин иши үчүн толук жоопкерчилик алат жана өзү жөнүндө маалымат берди дегенди билдирет. уктабоо аягында кызматкери каттоо бөлүмүнө накталай калган өтөт. Ага жана бардык документтери менен бирдикте жөнөтүлөт - баштапкы кредит жана дебет буйрук. китеп барагын толтуруп, алган бухгалтери кол коюуга тийиш. акыркы болгон эмес болсо, анда кол башын салат. Бул жол-жобосу күн сайын жүзөгө ашырылат. нак бүтүмдөрдү жүзөгө ашыруу үчүн жооптуу кызматкери, башкы комиссары колу менен, анын милдеттери, укуктары жана милдеттери тууралуу маалыматка ээ болушу керек. биз акча китепти сактап кантип тууралуу сөз кыла турган болсок, СП, андан кийин уюштуруу жүзөгө ашырылат окшош. Бирок, жеке ишкер дайыма кызматкерлери үчүн каралган эмес, ошондой эле, атап айтканда сөзсүз жасагандыгы жана накталай бүтүмдөрдү эсепке алуу үчүн жоопкерчиликтүү адам жок. SP бири бар болсо, анда ал кабыл алат жана акча каражаттарынын агымы. Демек, толгон-беттер журналы өзүнө жана жышаандарды көрсөтөт. накталай китепти сактап кылганды билбейм, эгерде ошондой адамдар, төмөндө көрсөтүлгөн бухгалтер ыкмалары талаптарына багыт жардам берет.

Титулдук барак

Төмөнкү маалымат бул баракта жеткиликтүү болушу керек:

1. Юридикалык жактын - толук аталышы, интеллектуалдык менчик боюнча - Толук аты ишкер, бөлүнүү аты (бир бутагы болсо).
2. Иш убактысы журнал. документтер аз боло турган болсо, бул бир жыл же белгилүү бир күнү болушу мүмкүн.
3. Ишканасы.

документтин ички бөлүгү

туура нак китебин кантип жөнүндө айта турган болсок, бул керектелүүчү жана алгандыгы сыяктуу жазуулар төмөнкү беттеги түзүлүүгө тийиш экенин белгилей кетүү керек. күнү-жылдын акырына карата кыскартылган калган жана козутуу натыйжасы болуп саналат. иштөө үчүн даярдалган отчет. китептин ар бир жалбырак бөлүштүрүү жип менен эки бөлүктөн турат. иш жөнүндө айтылган бет журналы, - жылдын биринчи жарым жылдыгы. түзүлөт экинчи бөлүгүндө кассирдин отчету. Бул бөлүштүрүү чубалгысын бойлото баракты ийгенде, план жазууга болот. маалымат барагы кесип кийин. беттеги биринчи бөлүгү артын керек. Отчетко бүтүмдөрдү тастыктоочу документтер (бул документтер "баштапкы" деп аталат). Мисалы, ал боюнча тапшырмалары жана нак акча келип түшкөн күндөн тартып, бир алдын ала берүү жөнүндө өтүнмө, ишеним каттын жана көчүрмө болушу мүмкүн.

диаграммалары маалыматтарды кошуу

маалыматтарды кабыл алуу датасы көрсөтүлүшү керек бетине Top. барагын толтуруу калган өзгөртүү башталганын көрсөтөт колонна менен башталат. Бул жерде мурунку жылдын аягына чейин которулат суммасы коюлат. Кийинки, нак акча алуу чечими сериялык номерин туура. "Документ номер" Анын чекити. кийинки сапта берилген же кимдир-бирөө бул кагаз алган бир келет. Бул жеке жактар болсо, юридикалык жак болсо, анда Толук аты кирди - аты. Төмөнкү диаграмма корреспонденттик эсебине же суб-эсептин номерин көрсөтөт. киреше жана чыгаша накталай жол көрсөтүп маалыматты ичине сызуу. Мисалы, р / с - MF. 51, айлык акы - MF. 70, тапшырыкчылары жана сатып алуучулар - MF. 62. Бул маалымат сызыктар толтурулган эмес экенин белгилей кетүү зарыл жеке ишкерлер тарабынан. Андан кийин "Flow" жана "Кел!" Деген сапты ээрчишет. Алар рублга сандардын суммасын коюшту. чекиттен кийинки Penny. Мисалы, берилген акча каражаттарынын суммасы, ошондой эле төмөндөгүдөй: 129,05-б. Ар бир иш-аракет жасалгандан кийин дароо эле жазылган. Элементтер негизги документтердин негизинде гана жүзөгө ашырылат. бардык мамычаларды бөлүп "Move" мурдагы линия иш-өлчөмү жөнүндө маалыматтарды берет. жыйынтыгы боюнча жалпы натыйжасын эсептөө керек. Ал тилкеде киргизилет "Күндүн жыйынтыгы." Results берилген акча боюнча өз-өзүнчө эсептелет жана каражаттар алынган. "Баланс" Кийинки жазылган. Сиз келип, мурунку күндөн тартып калган бардык накталай кошуу керек. Бул сумманын аркылуу берилген чыгарылат. сүрөттө китебинде баяндалып жазылган колуна нак чыныгы абалы менен дал келиши керек. бекер калган сызыктар, тартылышы керек. Бул эч ким бланк толтурулат деп камсыз кылуу болуп саналат. Бул беттин ылдый-жылы кат З. менен жүргүзүлөт кассирдин жана бухгалтердин аттары көрсөтүлөт. Мындан тышкары, бул күнү дебеттёё боюнча тартылып санын аныктайт. күн накталай ар кандай бүтүмдөрдү жасаган жок болсо, стр бош калат. кандайдыр бир өзгөртүүлөрдү кийинки өткөрүлүп баланс, күнү-жылдын акырына карата колдо болгон менен.

электрондук версия

компьютер технологиясын кеңири таралган киргизүү аман-кассалык китеп эмес. журнал түзүү электрондук версия абдан кызматкерлердин ишине көмөктөшөт. атайын программа колдонулат китепти сактап калуу үчүн. Бул компьютер экранындагы журналы көрсөтөт. Graphs жогоруда айтылгандай, ошол эле жол менен толтурулат. Ар бир күн, жооптуу кызматкер зарыл болгон маалыматтарды, ошондой эле нөөмөт жадыбалы издерди аягында. Кабарда өзү жана ички жарым: кагаз чыгаруу эки эсе көп болушу керек. кассир бет кол койду. Кызматкер электрондук колтамга жок болсо, анда ал адаттагыдай эле аны пайдаланууга уруксат берилет. Ар бир барак номерленет. аяктагандан кийин, китеп басып барактары түзүлөт. акыркы бет, бул кошумча жалпы санын көрсөтөт. Бул кол жана ишкананын мөөрү менен ырасталат. E-китеп, тескерисинче, бир жылдан ашык убакыт, бир чейректе бир жолу жол. Отчеттор жана документтер финансы бөлүмүнө жиберилет.

Кирешелер жана чыгашалар

накталай акча алуу бир накталай төлөө-жылы бланкаларын берилет. Алуу - анын бөлүгү - банк билдирүүсүнө көктөлүшү, бөлүштүргүчтөр менен бөлүнүшү керек. жайгаштыруу аркылуу бир же андан көп сарпталуучу буйругу менен, тиешелүүлүгүнө жараша, кабыл алынат. банк кызматкери накталай жеткирүү боюнча алгандыгы жана ордер чыгарат. биринчи талаа кызматына sutured, ал эми экинчиси - билдирүүдө.

журналында Тууралоолор

китеп Нашли, отчеттуулук боюнча эч кандай олуттуу таасир жасалган болсо, анда ал туура болот. бир журналдан агызуучу барактар катуу тыюу салынат. Бул тийүү, эмда пайдалануу, сабакты, өчүргүч жана башка ушул сыяктуу Manipulations аарчыйт жол берилбейт. коюлма бардык мөөнөтү таразага өзгөрүүлөрдү алып келбейт, анда катталган төмөнкүдөй: кылдат укугун кийинки жайгаштырылган туура эмес жазууну алып өтүштү. Жөнгө салуу кол күбөлөндүрүүгө тийиш. өзү кассир жана бухгалтер керек түзүү. барак санына тактардын болсо, анда алардын ар бири күбөлөндүрүлүүгө тийиш. Эгер олуттуу күнөө кылып алсак, кассир башкы бухгалтеринин аты боюнча арыз берген. туура жооп берет башчысы комиссия жаткан компаниялар. кетирген катасынан маалыматты эсепке кылып жатат. Бул ката жана анын тууралоо ыкмасы табиятын чагылдырат.

Отчеттук тартипти текшерүү

кассалык журналында тууралыгы компаниянын эсебине кызмат, банктык уюмду башкаруу укугуна ээ. аудит жүргүзүлөт экенин, эскертмелери башчысы. Банктын баалоо үчүн уятсыз * жүрүм-жалбырагын, дүр менен камсыз кылуу керек болот, акча отчет боюнча берилген болсо, төмөндөгү документтерди жана кагаз алдыга менен бирге, кассир билдирди. текшерүү учурдагы жыл таасир болсо, журнал (ушул жылдын аягында ишке ашырылат) жым зарылдыгы жок. контролдоо боюнча иш-китептин аяктагандан кийин компания кайра кайтарылып берилет. Бул учурда, ыйгарым укуктуу орган отчеттук акыл тарабынан өткөрүлгөн текшерүүлөрдүн негизинде белгиленген үлгүдөгү күбөлүк берет. Документти көрүү комментарий жазыла турган болсо, алар көзөмөл орган белгиленген мөөнөттө кайра алып бериши керек. Ошондой эле, кассалык китеп тууралыгы салык органдарына текшере аласыз. контролдук иш-чаралардын жүрүшүндө аныкталган укук бузуулар үчүн жаза колдонулушу мүмкүн. Ал инспектор каталар алардын божомолдоолордун, эки айдын ичинде аныкталган учурда компаниянын боюнча айып салууга мүмкүн экенин айткан болушу керек.